Todo lo que debes saber sobre la obligación de presentar el modelo 231

Todo lo que debes saber sobre la obligación de presentar el modelo 231. El modelo 231 es un documento tributario que deben presentar ciertas empresas para informar sobre las operaciones vinculadas realizadas con partes relacionadas. Es fundamental comprender las implicaciones legales y fiscales de este proceso para evitar sanciones y mantener la transparencia en las transacciones comerciales. En el siguiente video, se explican los aspectos clave de esta obligación:

Obligación de presentar el modelo 231

El modelo 231 es un documento tributario que deben presentar determinadas entidades que realicen operaciones con personas o entidades vinculadas residentes en paraísos fiscales o jurisdicciones con un régimen fiscal privilegiado. Esta obligación tiene como objetivo prevenir la elusión fiscal y la evasión de impuestos, así como garantizar la transparencia en las operaciones económicas internacionales.

Las entidades obligadas a presentar el modelo 231 son aquellas que cumplan con determinados criterios establecidos por la normativa fiscal vigente. Entre estas entidades se encuentran las sociedades, fundaciones, asociaciones, entre otras, que realicen operaciones con personas o entidades vinculadas residentes en paraísos fiscales o jurisdicciones con un régimen fiscal privilegiado.

La presentación del modelo 231 es una obligación tributaria que debe cumplirse dentro de los plazos establecidos por la administración tributaria. El incumplimiento de esta obligación puede acarrear sanciones económicas y otras consecuencias legales para la entidad afectada.

Para presentar el modelo 231, las entidades obligadas deben recopilar la información necesaria sobre las operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas residentes en paraísos fiscales o jurisdicciones con un régimen fiscal privilegiado. Esta información debe ser veraz y completa, y estar respaldada por la documentación correspondiente.

Es importante destacar que la presentación del modelo 231 es un mecanismo de control fiscal que permite a la administración tributaria conocer las operaciones realizadas por las entidades con personas o entidades vinculadas en jurisdicciones consideradas de riesgo en términos de elusión fiscal.

La transparencia fiscal es un principio fundamental en el ámbito tributario, ya que contribuye a prevenir prácticas abusivas y a garantizar la equidad en el sistema impositivo. La presentación del modelo 231 es una herramienta que favorece la transparencia y la lucha contra la elusión y la evasión fiscal.