Modelo 720: ¿Por qué es obligatorio declararlo?

Modelo 720: ¿Por qué es obligatorio declararlo?

El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes en España que posean bienes y derechos en el extranjero por un valor superior a 50.000€ en cada una de las tres categorías: cuentas bancarias, valores y bienes inmuebles. Esta obligación tiene como objetivo la lucha contra el fraude fiscal y la prevención del blanqueo de capitales. La falta de presentación o la presentación incorrecta de este modelo puede acarrear sanciones económicas muy elevadas. Para más información, te compartimos este video explicativo:

Obligatoriedad de declarar modelo 720

Obligatoriedad de declarar modelo 720

El modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes en España que posean bienes y derechos en el extranjero que superen ciertos umbrales establecidos por la ley. Esta obligación se estableció con la Ley 7/2012, con el objetivo de combatir el fraude fiscal y la evasión de impuestos.

La declaración modelo 720 consiste en informar a la Administración Tributaria sobre la titularidad de cuentas bancarias, valores, inmuebles y otros activos situados en el extranjero. Es importante tener en cuenta que la obligación de presentar este modelo no implica el pago de impuestos, sino simplemente proporcionar información detallada sobre los activos en el extranjero.

La obligación de declarar el modelo 720 afecta a todas las personas físicas y entidades residentes en España que cumplan con alguno de los siguientes tres requisitos:

• Valor total de bienes y derechos en el extranjero superior a 50.000 euros: Si el valor total de los activos en el extranjero supera esta cantidad, se debe presentar la declaración modelo 720.
• Titularidad de cuentas en entidades financieras en el extranjero: Se debe declarar si se es titular de cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero, independientemente del saldo.
• Participación en entidades jurídicas en el extranjero: Si se posee una participación del 25% o más en entidades jurídicas situadas en el extranjero, también se debe presentar la declaración.

Es importante tener en cuenta que la obligación de declarar el modelo 720 es anual y se debe presentar antes del 31 de marzo de cada año, informando sobre la situación a 31 de diciembre del año anterior. La presentación de esta declaración es responsabilidad del contribuyente y su incumplimiento puede conllevar sanciones por parte de la Administración Tributaria.

La normativa establece que la falta de presentación o la presentación incompleta o inexacta de la declaración modelo 720 puede ser sancionada con multas que pueden llegar a ser muy elevadas. Por ello, es fundamental cumplir con esta obligación y proporcionar la información de manera correcta y completa.

Además, es importante tener en cuenta que la obligación de declarar el modelo 720 no prescribirá nunca, por lo que es necesario mantener actualizada la información sobre los activos en el extranjero y presentar la declaración cada año en caso de superar los umbrales establecidos por la ley.

¡Gracias por leer nuestro artículo sobre el Modelo 720! Esperamos que hayas encontrado la información útil y esclarecedora. Declarar el Modelo 720 es obligatorio para residentes en España con ciertos activos en el extranjero, y conocer las razones detrás de esta obligación es fundamental para evitar posibles sanciones. Si tienes más dudas o necesitas asesoramiento especializado, no dudes en contactarnos. ¡Recuerda que la transparencia fiscal es clave para mantener tus finanzas en orden!